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重庆财政学校2018年部门决算情况说明

发布时间:2019年8月29日 | 来源:办公室 | 访问量:8175 |【打印】【关闭

    一、单位基本情况

    (一)职能职责

    重庆财政学校是重庆市人民政府批准成立的一所全日制重点中等专业学校,实行与重庆市财政会计人员教育中心、重庆市中华会计函授学校实行“三块牌子、一套班子”的管理体制,为重庆市人社局首批认定的金融会计等重点领域专业技术人员继续教育基地。学校占地150余亩,建筑面积5.3万平方米,建筑物11栋。学校主要负责中专学历教育,承担函授和网络教育本、专科学历提升工作,承担全市财政系统干部和财会人员教育培训工作、财政部安排的支农政策财会人员培训和基层财政干部培训以及全市高级会计师继续教育培训工作,提供相关社会服务。学校现开设有财务会计、金融事务等专业。

    (二)机构设置

    本单位为全额拨款事业单位,教职工总计150人,其中:编制数为74,实际在编人员为49人、外聘及后勤人员80人,另有退休人员22人。本单位共设置8个科室,分别为:办公室、政工科、招就科、学生科、教务科、总务科、电教科、培训部。纳入2018年度部门决算汇编范围的独立核算单位共1个报表类型为单户表,执行中小学校会计制度,组织机构代码为450383715,单位预算级次为一级预算单位。

    二、部门决算情况说明

    (一)收入支出决算总体情况说明

    本单位2018年度收入总计(含用事业基金弥补收支差和年初结转和结余)2664.7万元,支出总计(含结余分配和年末结转和结余)2664.7万元。与2017年决算数相比,收支减少847.7万元、减少24.13%,主要原因是2018年专项经费减少, 主要原因基层财政人员培训项目逐步完成,学校建设及维修维护逐步完善,预算资金减少。 

    本单位2018年度收入合计2315.1万元,其中:财政拨款收入1457.3万元,占62.95%;事业收入538.3万元,占23.25%;其他收入319.5万元,占13.8%。

    本单位2018年度支出合计2648万元,其中:基本支出1737.05万元,占65.6%;项目支出910.95万元,占34.4%。本单位2018年度年末结转和结余16.71万元,较上年减少332.85万元,主要原因是上年示范校建设项目资金结转较多,本年加快了建设进度,示范校项目资金已用完无结转所致。

    (二)财政拨款收入支出决算总体情况说明

    本单位2018年度财政拨款收入1457.3万元,较上年决算数减少671.4万元,减少31.54%,主要原因是主要原因基层财政人员培训项目逐步完成,学校建设及维修维护逐步完善,预算资金减少。

    本单位2018年度财政拨款支出1556.1万元,较上年决算数减少743.57万元,减少32.33%,主要原因是上年度示范校建设项目完成,示范校项目资金已用完无结转所致。 

    本单位2018年度财政拨款支出1556.1万元主要用于以下方面:教育支出1062.26万元,占68.26%;社会保障与就业支出67.19万元,占4.32%;医疗卫生与计划生育支出23.09万元,占1.48%;农林水支出375.19万元,占24.11%;住房保障支出28.37万元,占1.83%。

    (三)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    本单位2018年度一般公共财政拨款基本支出645.15万元。其中:人员经费372.06万元,较上年减少1万元,主要原因是学校新增1名退休人员所致;公用经费273.09万元,较上年增加0.29万元,主要原因是校园维护费用略增。

    三、“三公”经费情况说明

    (一)“三公”经费支出总额情况

    2018年度本单位“三公”经费支出共计24.1万元,主要用于区县招生宣传,市内因公出行、配合全市财政干部培训业务开展等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。较年初预算数减少20.8万元,较上年支出数减少16.4万元,主要原因是单位认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求,按照年初预算只减不增的要求从严控制“三公”经费;严格落实公车使用规定,严禁公车私用;进一步规范因公出国(境)活动,全年未安排单位人员出国出访。

    (二)三公经费分项支出情况

    未发生因公出国(境)费用,与年初预算和上年决算一致。

    未发生公务车购置费,与年初预算和上年决算一致。

    公务车运行维护费16.82万元,费用支出较年初预算数减少28.18万元、下降62.62%,较上年支出数减少22.76万元、下降57.50%,主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求,严格落实公车使用规定。

    未发生公务接待费,与年初预算和上年决算一致。

    (三)“三公”经费实物量情况

    2018年本部门因公出国(境)共计0个团组,0人;公务用车购置0辆,应急保障用车为7辆;国内公务接待0批次,0人,其中:国内外事接待0批次,0人;国(境)外公务接待0批次,0人。2018年本部门人均接待费0元,车均购置费0万元,车均维护费34433.37元。 

    四、其他需要说明的事项

    (一)机关运行经费情况说明

    本单位性质为事业单位,按决算口径无机关运行经费。

    (二)国有资产占用情况说明

    截至2018年12月31日,本单位共有车辆7辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车7辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

    (三)政府采购支出情况说明

    2018年本单位政府采购支出总额1280.75万元,政府采购货物支出574.84万元、政府采购工程支出116.51万元、政府采购服务支出589.4万元。主要用于校园维修维护改造和改善办学条件支出。

    五、预算绩效管理情况说明

    为进一步强化支出责任,落实全过程预算绩效管理要求,本单位部门预算项目基本信息中,按照市财政局要求设置了项目支出绩效目标,所编报项目绩效目标和指标紧密结合我校行业办学“办精、办特”精神上下功夫,编制中努力做到指向明确、细化量化、合理可行。

    1、预算绩效管理工作开展情况。

    根据预算绩效管理要求,我校对4个项目开展了绩效自评,涉及资金911万元。对4个项目(教师队伍建设、改善办学条件、校园维修维护、其他农村综合改革支出)开展了重点绩效评价,涉及资金911万元,从评价情况来看,其他农村综合改革资金主要用于全市基层财政人员培训,共计21期,培训达到2067人次;教师队伍建设资金主要用于教职工参加各级各类培训,全年先后选派了132人次到市内外参加。还利用暑假组织84名教职工赴同济大学参加教师综合素质提升培训,每人达到64学时;改善办学条件和校园维修维护资金主要用于教师值班室一二期、食堂改造及校园日常维修维护支出,其中通过改造形成固定约资产160万元,日常校园维修维护支出服务全校资产使用面积53000平方米。

    2、教师队伍建设绩效目标自评结果

    教师队伍建设项目绩效目标自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目总体完成情况较好。项目全年预算数为100万元,执行数为100万元,完成预算的100%。主要产出和效果:一是全年先后选派了132人次的教职工参加各级各类培训,包括“三峡库区中职学校管理干部能力提升专项培训”、“重庆市中高职学校校长能力提升培训班”、“2018年重庆市企事业单位总会计师素质提升工程”,打造了一支专业理论功底扎实、学历职称层次较高、具有丰富会计专业实践经历的“双师型”师资队伍。其中双师型教师20人,占比62.5%。校级以上专业(学科)带头人4人,骨干教师数量15人(其中市级骨干教师7人,校级骨干教师8人)。全年教师参加国培、市培、校内培训的项目累计50人次以上。二是通过教师队伍提升和培训60%以上会计专业教师具有会计师、高级会计师、注册税务师、高级经济师等与会计专业相关的资格证书,80%以上会计专业教师具有企业财务会计工作经验,或到会计师事务所、大型企业集团会计专业岗位挂职锻炼经历,我校会计专业的老师被指定为中信银行、福建兴业银行等技能指导老师及重庆银行协会技能大赛的裁判老师。学校经常性组织专业教师参加全国性、区域性学术交流会,提升教育教学理念。同时还积极参加市教委组织的教师信息化大赛获1等奖2名、二等奖5名、三等奖10名。发现的问题及原因,一是教师队伍建设资金使用过程中针对性较弱,全校固定同类型培训较多,因人员结构及素质不同,专业性系统性培训会导致其他人员无法达到培训效果。二是培训过程中因时间关系培训方式多样性与灵活性较差。下一步改进措施,一是加强人员分类培训,如班主任队伍、专业教师队伍、行政人员队伍、基础教研教师队伍、计算机教师队伍进行分类别培训,以达到不同人员各自专业素质及综合素质提高。二是培训时间并非只安排到寒、暑假,根据各科室日常工作安排多方位协调,进行有效的、系统的培训。

    六、专业名词解释

    (一)财政拨款收入指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

    (二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入;事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

    (三)经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    (四)其他收入:指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

    (五)用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

    (六)年初结转和结余:指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

    (七)结余分配:指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》(财教[2012]32号)规定,事业单位职工福利基金的提取比例,在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定,国家另有规定的从其规定。

    (八)年末结转和结余:指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

    (九)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中:人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”;公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

    (十)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    (十一)经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    (十二)三公经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

    (十三)机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

    (十四)工资福利支出(支出经济分类科目类级):反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

    (十五)商品和服务支出(支出经济分类科目类级):反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

    (十六)对个人和家庭的补助(支出经济分类科目类级):反映用于对个人和家庭的补助支出。

    (十七)其他资本性支出(支出经济分类科目类级):反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产,以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。                                      

    七、决算公开联系方式。

    重庆财政学校财务室  汪小芳,联系电话:63215104

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